الفاتورة الضريبية المبسطة: متى تصدرها وما الفرق بينها وبين الفاتورة الضريبية
الفاتورة الضريبية المبسطة تصدرها للعميل الفرد، مثل شخص يركّب تظليلاً لسيارته الخاصة، وتحمل بيانات البائع والبنود والضريبة ورمز QR. أما الفاتورة الضريبية فتصدرها لمنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، وتذكر فيها اسمها ورقمها الضريبي وعنوانها الوطني. وفي المرحلة الثانية تُعتمد الضريبية قبل التسليم، وتُبلَّغ المبسطة خلال 24 ساعة.
في محل زينة السيارات يمر عليك في اليوم نوعان من العملاء: صاحب سيارة يدفع من جيبه ويمشي، ومندوب شركة يطلب الفاتورة باسم الشركة. الأول تكفيه الفاتورة الضريبية المبسطة، والثاني يحتاج فاتورة ضريبية ببيانات منشأته. والخلط بينهما يسبب مشكلتين: عميل شركة يرجع لك يطلب فاتورة صحيحة، ومخالفة إذا غابت بيانات المشتري عن فاتورته.
في هذا الدليل نشرح الفرق بين النوعين بجدول واضح وأمثلة من المحل، وما يحمله رمز QR، وكيف تصحح فاتورة صدرت بالنوع الخطأ.
ما هي الفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية المبسطة هي الفاتورة التي تصدرها عند البيع للأفراد، أي العملاء غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. سميت مبسطة لأنها لا تحتاج بيانات المشتري الضريبية، فتكفي فيها بيانات البائع والبنود والضريبة والإجمالي، مع رمز QR.
وهي الفاتورة الأكثر تداولاً في محلات التجزئة والخدمات: من يشتري معطراً أو يركّب داش كام أو يظلل سيارته الخاصة يأخذ فاتورة مبسطة. ورمز QR عليها ليس زينة، فعدم تضمينه في الفاتورة المبسطة من المخالفات التي أعلنتها الهيئة، وتبدأ عقوبتها بإنذار.
ما هي الفاتورة الضريبية؟
الفاتورة الضريبية، ويسميها بعضهم الفاتورة الكاملة، تصدرها عند البيع لمنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. وهنا تصبح بيانات المشتري جزءاً أساسياً منها: اسم المنشأة ورقمها الضريبي وعنوانها الوطني.
والشركات تهتم بهذه الفاتورة لأنها تسجلها في حساباتها ويراجعها محاسبها، فإذا وصلتها فاتورة مبسطة بلا بياناتها رجع إليك مندوبها يطلب فاتورة صحيحة، وربما تأخرت دفعتك حتى تصلهم. لذلك تعامل مع بيانات عملاء الشركات كجزء من الخدمة نفسها.
وعدم ذكر الرقم الضريبي للمشتري في الفاتورة الضريبية من المخالفات المعلنة كذلك. لذلك إذا كان عندك عملاء من الشركات، فاحفظ بياناتهم مرة واحدة في البرنامج بدل أن تطلبها في كل زيارة.
الفرق بين الفاتورة المبسطة والفاتورة الضريبية
| البند | الفاتورة الضريبية المبسطة | الفاتورة الضريبية |
|---|---|---|
| لمن تصدرها | الأفراد والعملاء غير المسجلين في الضريبة | المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة |
| بيانات المشتري | غير مطلوبة كبيانات ضريبية | الاسم والرقم الضريبي والعنوان الوطني |
| نسبة الضريبة | النسبة نفسها على البند نفسه | النسبة نفسها على البند نفسه |
| في المرحلة الثانية | تُسلم فوراً وتُبلّغ للمنصة خلال 24 ساعة | تُعتمد من المنصة قبل تسليمها للمشتري |
| مخالفة شائعة | غياب رمز QR | غياب الرقم الضريبي للمشتري |
| مثال في المحل | تظليل سيارة خاصة لفرد | تظليل سيارات أسطول لشركة |
لاحظ أن الفرق ليس في قيمة الضريبة ولا في سعر الخدمة، بل في بيانات المشتري وفي طريقة تعامل المنصة مع الفاتورة بعد الربط. فالخدمة نفسها، تظليل سيارة بنفس الفيلم وبنفس السعر، قد تخرج بفاتورة مبسطة لفرد صباحاً، وبفاتورة ضريبية لشركة مساءً.
أمثلة من محل زينة السيارات
هذه مواقف تتكرر في المحل، والنوع المناسب لكل واحد:
- شاب يركّب تظليلاً حرارياً لسيارته الخاصة: فاتورة ضريبية مبسطة. تكتب اسمه وجواله إن أردت متابعة الضمان، دون أن تتحول الفاتورة إلى ضريبية.
- شركة توصيل تظلل خمس سيارات من أسطولها: فاتورة ضريبية باسم الشركة ورقمها الضريبي وعنوانها الوطني، وفي المرحلة الثانية تُعتمد قبل تسليمها.
- موظف يشتري لسيارة الشركة ويطلب الفاتورة باسمها: إذا طلب الفاتورة باسم المنشأة ورقمها الضريبي فهي فاتورة ضريبية ببيانات المنشأة، لا فاتورة مبسطة باسم الموظف.
- مكتب تأجير سيارات يتعامل معك شهرياً: احفظه عميلاً من نوع منشأة ببياناته الكاملة، فتصدر فواتيره الضريبية من نقطة البيع دون إعادة كتابة.
والقاعدة العملية: اسأل العميل قبل الإصدار «الفاتورة باسمك أو باسم منشأة؟»، فسؤال واحد يوفر عليك فاتورة تصححها لاحقاً.
ماذا يجب أن تحتوي الفاتورة؟
الهيئة تنشر القائمة الكاملة للبيانات في أدلة الفوترة الإلكترونية، وهذه أهم البيانات التي تراها في كل نوع:
- في الفاتورة المبسطة: عنوان يوضح نوعها، ورقم الفاتورة وتاريخ إصدارها، واسم البائع ورقمه الضريبي، والبنود وكمياتها وأسعارها، والضريبة، والإجمالي شاملاً الضريبة، ورمز QR.
- في الفاتورة الضريبية: ما سبق، ومعه بيانات المشتري: اسم المنشأة ورقمها الضريبي وعنوانها الوطني، مع تفصيل أوضح للبنود والضريبة.
والبرنامج الجيد يجمع هذه البيانات تلقائياً من إعدادات المحل ومن ملف العميل، فلا يعتمد الأمر على ذاكرة الكاشير. وفي زينة برو تختار العميل في نقطة البيع، وإذا كان مسجلاً منشأة برقمها الضريبي وعنوانها الوطني في سجل العملاء تصدر له فاتورة ضريبية، وللأفراد مبسطة.
جرّب النوعين في النسخة التجريبية
أصدر فاتورة مبسطة لعميل فرد، وفاتورة ضريبية لشركة ببياناتها، واطبع الإيصال برمز QR. كل ذلك في المتصفح بدون تسجيل.
رمز QR: ماذا يحمل وكيف يتحقق منه العميل؟
رمز QR المطبوع على الفاتورة يحمل بياناتها الأساسية بصيغة يقرؤها تطبيق الهيئة، فيستطيع العميل أو المفتش مسحه ومقارنة ما يظهر بما هو مطبوع: اسم البائع ورقمه الضريبي والإجمالي والضريبة وتاريخ الفاتورة.
وفي المرحلة الثانية يحمل الرمز بيانات إضافية: بصمة الفاتورة والتوقيع الرقمي والمفتاح العام. هذه البيانات تربط الفاتورة المطبوعة بالفاتورة التي وصلت إلى المنصة، فلا يمكن تغيير محتواها دون أن ينكشف.
ونصيحة عملية: امسح رمز أول فاتورة يصدرها برنامجك بنفسك، وتأكد أن البيانات تظهر صحيحة، قبل أن يكتشف العميل خطأً في رقمك الضريبي.
المرتجع والتصحيح: لا حذف ولا تعديل
سواء كانت الفاتورة مبسطة أو ضريبية، فلا تُعدل ولا تُحذف بعد إصدارها. وحذف الفاتورة أو تعديلها من المخالفات المعلنة، وتبدأ غرامته من 10,000 ريال.
- إذا رجع العميل صنفاً تصدر إشعاراً دائناً مرتبطاً بالفاتورة الأصلية بالبنود المرتجعة فقط.
- إذا احتجت زيادة قيمة الفاتورة تصدر إشعاراً مديناً مرتبطاً بها.
- إذا صدرت فاتورة مبسطة لشركة بالغلط تلغي أثرها بإشعار دائن، ثم تصدر فاتورة ضريبية ببيانات الشركة.
شرحنا خطوات الإشعار الدائن بالتفصيل في دليل المرتجع والإشعار الدائن.
أخطاء تتكرر عند الكاشير
أغلب أخطاء الفواتير في المحلات لا تأتي من جهل بالنظام، بل من الزحمة والعجلة. هذه أكثرها تكراراً، وطريقة تجنب كل واحد:
- فاتورة مبسطة لعميل شركة: الكاشير لم يسأل، والعميل لم يقل حتى وصل لمحاسب شركته. الحل: سؤال واحد قبل الإصدار، وعملاء الشركات محفوظون في البرنامج.
- رقم ضريبي ناقص أو خاطئ للمشتري: رقم منقول من صورة على الجوال بخانة ناقصة. الحل: احفظ بيانات المنشأة مرة واحدة وراجعها مع العميل عند أول تعامل.
- رقم ضريبي خاطئ للمحل نفسه: خطأ في إعدادات البرنامج يتكرر في كل فاتورة. الحل: امسح رمز QR لأول فاتورة وقارن البيانات.
- تعديل السعر بعد الإصدار: العميل طلب خصماً بعد أن طُبعت الفاتورة. الحل: إشعار دائن بقيمة الخصم، لا تعديل للفاتورة.
- فواتير يدوية وقت الزحمة: دفتر احتياطي «لين يخف الشغل». الحل: برنامج سريع يعمل بدون إنترنت، فلا يبقى سبب للدفتر.
النوعان في المرحلة الثانية
إذا شملتك المرحلة الثانية فالفرق بين النوعين يصبح عملياً أكثر: الفاتورة الضريبية تنتظر الاعتماد من المنصة قبل تسليمها، والمبسطة تخرج فوراً ويُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة. ولهذا تحتاج برنامجاً يعرف نوع كل فاتورة ويتعامل معها تلقائياً، دون أن يختار الكاشير الطريقة بنفسه.
هل يشمل الموعد القادم محلك؟ اقرأ دليل الموجة 25، وخطوات الربط في دليل المرحلة الثانية، والصورة الكاملة في صفحة الفوترة الإلكترونية. وإذا كان محلك محل تظليل فاطلع على زينة برو لمحلات التظليل.
أسئلة شائعة
هل تكفي الفاتورة المبسطة إذا طلب العميل فاتورة باسمه الشخصي؟
نعم. الفرد غير المسجل في الضريبة تكفيه الفاتورة المبسطة، وكتابة اسمه وجواله لا تحولها إلى فاتورة ضريبية.
متى تكون الفاتورة الضريبية واجبة؟
عندما تبيع لمنشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، وتذكر فيها اسمها ورقمها الضريبي وعنوانها الوطني. وغياب الرقم الضريبي للمشتري من المخالفات المعلنة.
هل تختلف الضريبة بين النوعين؟
لا. نسبة الضريبة نفسها على البند نفسه. الفرق في بيانات المشتري وفي طريقة تعامل المنصة مع الفاتورة في المرحلة الثانية.
كم مهلة إبلاغ الفاتورة المبسطة في المرحلة الثانية؟
خلال 24 ساعة من إصدارها، بينما الفاتورة الضريبية تُعتمد من المنصة قبل تسليمها للمشتري.
أصدرت فاتورة مبسطة لشركة بالغلط، ماذا أفعل؟
لا تحذفها ولا تعدلها. أصدر إشعاراً دائناً يلغي أثرها، ثم أصدر فاتورة ضريبية ببيانات الشركة الصحيحة.
المصادر: خبر الهيئة عن مخالفات الفوترة الإلكترونية، وخبر الهيئة عن الموجة الخامسة والعشرين.